股东知情权纠纷概述

一、股东知情权概念

二、股东知情权特性

三、股东知情权分类

四、股东知情权立法进程

股东知情权纠纷主体资格

一、股东知情权纠纷原告

二、股东知情权纠纷被告

【实务疑难问题】

（1） 隐名股东享有股东知情权吗？

（2） 监事能否起诉主张知情权？

（3） 股东行使知情权有持股比例限制吗？

（4） 担任法定代表人的股东可以起诉公司行使知情权吗？

（5） 股东担任公司财务负责人，是否丧失股东的知情权？

（6） 公司能否代股东决定是否行使知情权？

（7） 担任董事的股东能否行使知情权？

（8） 已失去股东资格的原告无权行使知情权

（9） 在诉讼中丧失股东资格对股东知情权诉讼有影响吗？

（10） 生效判决确认的股东能否行使知情权？

（11） 被冻结股权的股东能否行使知情权？

（12） 将股权质押的股东能否行使知情权？

（13） 持有公司股金证明的股东能否行使知情权？

（14） 持有股权证的职工能否行使股东知情权？

（15） 名股实债中的“股东”能否行使知情权？

（16） 股东瑕疵出资，能否提起股东知情权诉讼？

（17） 抽逃出资的股东能否行使股东知情权？

公司章程规定股东知情权

一、扩张股东知情权的范围

二、限缩股东知情权的范围

三、实质性剥夺股东知情权

【实务疑难问题】

（1） 股东知情权能否通过章程、股东协议等予以剥夺或限制？

（2） 股东知情权“实质性剥夺”的判断标准？

（3） 公司章程可以规定股东有权随时要求查阅公司账簿吗？

（4） 公司章程可以规定股东不履行其出资义务时不享有股东知情权吗？

（5） 股东能否依据公司章程的规定要求对公司财务进行审计？

（6） 公司章程超越《公司法》股东知情权范围的约定具有法律效力

（7） 股东能否仅在股东协议（而非章程）中约定知情权扩大事宜？

（8） 股东主动放弃知情权的协议约定有效吗？

股东知情权范围

【实务疑难问题】

（1） 有限责任公司的股东知情权范围可否包括会计凭证？

（2） 股东能否请求查阅原始凭证？

（3） 股东能否查阅其持股公司的子公司、关联公司的财务资料？

（4） 股东能否查阅、复制公司分支机构的财务报表？

（5） 股东能否对自己持股的企业所投资的子公司甚至孙公司行使知情权？

股东知情权行使方式

一、查账地点

二、查账时限

三、查账期限

（一）自公司成立之日起至今

（二）至判决生效之日止

（三）至起诉之日止

（四）实际查阅日止

四、查阅次数

五、查账方式

（一）查阅

（二）复印

（三）摘抄

（四）拍照

【实务疑难问题】

（1） 公司没有经营场所时，如何确定查账地点？

（2） 股东知情权可查阅文件的期限范围有限制吗？

（3） 股东行使查阅权是否受年限限制？

（4） 公司能否以其停产为由，拒绝股东行使知情权？

（5） 公司能否以财务资料失窃无法提供为由拒绝股东行使知情权？

（6） 股东应否承担因查阅、复制公司财务资料产生的合理费用？

（7） 会计账簿被司法机关调取时，股东还能行使知情权吗？

（8） 公司能否因其没有制作过年度财务报告而不向股东提供该财务资料？

（9） 公司能否以股东违反竞业禁止义务为由拒绝股东查账？

（10） 股东知情权诉讼中能否要求单方审计？

（11） 股东能否委托会计师行使股东知情权？

（12） 公司能否要求股东及辅助人员在查账前签署保密协议吗？

查阅会计账簿前置程序

一、查阅会计账簿前置程序

二、有效前置程序

三、无效前置程序

【实务疑难问题】

（1） 股东知情权利是否应当在申请遭到公司拒绝后才能提起诉讼？

（2） 公司能否委托律师事务所回函拒绝股东查账？

（3） 股东能否向公司公证送达查账申请书？

（4） 法院向公司送达起诉状，能否视为向公司提出查账的书面申请？

（5） 法定代表人签收，能否视为向公司送达？

（6） 多名股东能否提交同一份查账申请？

（7） 股东能否诉求法院判令公司对其质询予以书面答复？

（8） 股东能否诉求法院调取公司的财务会计报告？

股东知情权“不正当目的”认定

一、“正当目的”概述

（一）正当目的认定

（二）“正当目的”常见情形

二、不正当目的认定概述

（一）股东行使知情权“不正当目的”的认定

（二）“不正当目的”的理解

（三）构成“不正当目的”情形

（四）不构成“不正当目的”情形

【实务疑难问题】

（1） 股东行使知情权“不正当目的”的审查要点？

（2） 为公司涉及的其他案件的对方当事人收集证据是否为不正当目的？

（3） 股东查阅会计账簿以外的财务会计报告等资料，需要证明股东具有不正当目的吗？

（4） 每年提供财务审计报告股东仍要查账，公司可以拒绝吗？

（5） 股东亲属与公司有纠纷，能否拒绝股东查账？

（6） 股东查账可能把所获取的信息运用诉讼中，是否属于损害公司利益？

（7） 股东在其他公司担任监事，能否视其查账具有“不正当目的”？

（8） 公司与股东的亲属存在同业竞争，股东行使知情权是否可行？

（9） 报警记录可以证明股东行使知情权具有“不正当目的”吗？

破产清算中的股东知情权

一、公司破产后，股东可否还可以行使知情权?

二、进入破产程序后，股东应该向谁主张知情权？

股东知情权纠纷举证规则

一、股东资格举证责任

二、书面申请查账举证责任

三、不正当目的举证责任

【实务疑难问题】

（1）股东负有提交证据证明公司召开过股东会及董事会的举证责任吗？

（2）公司财务账册、股东会会议记录文件失窃的举证责任由谁承担？

（3）应由哪一方对股东行使知情权具有不正当目的承担举证责任？

股东知情权诉讼程序

一、诉讼保全

（一）诉讼中能否申请保全相关财务资料？

（二）股东知情权诉讼如何采取保全措施？

（三）在股东知情权案件中，股东到底应当向法院申请证据保全，还是财产保全，亦或者行为保全呢？

二、法律适用

三、诉讼管辖

四、诉讼时效

五、诉讼请求

六、合并审理

七、重复诉讼

八、诉讼费用

九、赔偿责任

十、执行程序

【实务疑难问题】

（1） 审理股东知情权纠纷时，是否需要审查股东请求查阅的文件资料客观存在？

（2） 股东知情权纠纷适用诉讼时效吗？

（3） 股东知情权纠纷和股东资格确认纠纷能否合并审理？

（4） 股东提起知情权之诉时，能否同时提起分配盈余之诉等其他诉讼？

（5） 股东能否起诉确认公司内部行为侵犯股东权益？

（6） 股东已经起诉查阅会计账簿并判决后，又起诉查阅财务会计报告，属于重复起诉吗？

（7） 胜诉后，公司提供虚假财务资料怎么办？

（8） 实际控制人、董事、高管阻碍股东行使知情权的，应承担法律责任吗？

（9） 公司未制作或不存在相关财务资料时，公司的董事、高管是否会因违反勤勉义务而承担责任？

（10） 公司的实际控制人、控股股东未依法履行职责，导致公司未依法制作或者保存公司文件材料，给股东造成损失，应否承担民事赔偿责任？

（11） 在股东知情权的侵权损害赔偿之诉中，如何认定股东的损失？

（12） 股东因公司未依法置备文件材料遭受的损失，主要包括哪些？