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主讲老师:袁晓枫 ( 北京大成(苏州)律师事务所 财税部副主任 )

上线时间:2018年4月 (课程时长:16小时1分钟)

评论数:10

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课程介绍

CORE CONTENT

股权架构设计税务规划;企业改制、并购重组税务规划;公司上市、股权交易系统挂牌税务规划; 对外投资、重大交易税务规划;股权融资、股权激励税务规划;投资退出、清算注销税务规划等。

袁晓枫

北京大成(苏州)律师事务所

注册税务师、会计师;1987年7月参加工作以来一直从事财税工作,先后从事过八年的企业财务会计 、十多年的税务稽查以及八年多的纳税服务;担任过企业主办会计、税务事务所所长、税务稽查局长、分局长等主管或领导职务 ; 有着30多年财税领域丰富的实践经验和较高的财税理论水平,并先后承办了多起股权架构设计、公司合并分立、重大资产重组以 及公司上市、投融资税务规划和股权激励的设计,对股权与税务的整体规划有完整全面的独到理解和深刻把握,国内首创“股税 同行”的理念,现专注在股权与税务的整体规划领域精耕细作,成果丰富。

课程内容

COURSE CONTENT

第一讲:股权架构设计以及企业改制、并购重组的税务规划
一、公司股权的定义和内涵
二、对能够成为公司股东投资主体的资格以及税务分析
三、对不同主体在持股期间取得股息红利的税务分析
四、对不同主体在退出投资后取得所得的税务分析(撤资、减资、股权转让等)
五、对公司控制权与股权投资税后收益最大化之间的权衡分析

案例: 京东股权结构中刘强东持有15.8%的股权,拥有80%的投票权的案 例分析;有限合伙制企业中的GP控制权和作为持股平台的税负比较分析等。

六、常见股权架构设计案例以及税务分析
七、企业改制的税务规划(契税、增值税、土增税等问题)

案例:某国有电厂改制涉及房地产转移“税”梗阻问题

八、并购重组(合并、分立、资产收购、股权收购等)税务规划

案例:资产收购转换为股权收购节税案例

案例:从股权收购对价中剔除债务避免多缴税的案例

案例:资产收购转换为整体收购节税案例

第二讲:公司上市、挂牌、投融资以及退出的税务规划
一、上市前的税务合规性审查

(一)出资是否完税,重点分析非货币性资产出资是否完税等

(二)经营上是否有关联交易,关联交易定价是否符合独立交易原则

(三)是否有严重的发票违规行为(虚开增值税发票等)

(四)股权代持处理的税务问题分析

二、股改时的完税情况(所得税)

(一)股东留存收益转增股本的所得税分析以及处理

(二)自然人股东持股期间的股息红利税务风险(借款问题等)

(三)引入风险投资的控制权与节税规划

(四)借壳上市的控制权与节税筹划

三、上市后的主要税务风险防范和税务规划

(一)上市公司重组的税务规划以及免税是否合规

(二)上市公司涉税经营风险,如关联交易的定价安排是否合理

(三)从上市公司投资退出(或者被并购)的税务规划等

第三讲:股权激励税务规划

围绕财税【2016】101号文重点讲解

一、什么是股权激励
二、股权激励方案设计的七大要素

定人、定价、定量、定时间、定来源、定进入条件、定退出机制

三、股权激励的几种涉税形式解析

工商股、股权期权、股票增值权、限制性股票、虚拟股权、干股、股权 奖励、股权赠与、员工持股计划、资管计划等

四、股权激励个人所得税的政策演变以及解读

重点围绕财税【2016】101号文进行解读

(一)上市公司股权激励的个人所得税

(二)非上市公司股权激励的个人所得税

(三)对技术成果投资入股的税收优惠政策解读

五、股权激励的财税处理

(一)持股平台的选择(创始人控制权与员工税负的统筹安排)

(二)股权激励的财务处理(股份支付)与企业所得税的税前扣除问题 分析

(三)股权激励与风投入股

(四)员工持股取得股息红利的税务分析(差别化征税)

(五)员工持股退出后的税务分析

第四讲:跨境并购重组的税务规划
一、“走出去”投资与并购税务规划

“走出去”在境外的税务安排,以及境内税收抵免的税务规划

案例:央企并购北欧石油公司后遭遇巨额税款的反避税调查案

二、“走进来”投资与并购税务规划

案例:意大利公司间接转让张裕集团股权被补征税款案分析

三、“走出去”与“走进来”的叠加股权架构、协议控制模式以及税务规划

案例: 非居民企业间接转让杭州绕城高速公路BOT项目公司补缴巨额税款案;新浪模式解读,苹果公司避税案例分享等

线上答疑
袁晓枫老师照片
注册税务师、会计师;1987年7月参加工作以来一直从事财税工作,先后从事过八年的企业财务会计、十多年的税务稽查以及八年多的纳税服务;担任过企业主办会计、税务事务所所长、税务稽查局长、分局长等主管或领导职务;

有着30多年财税领域丰富的实践经验和较高的财税理论水平,并先后承办了多起股权架构设计、公司合并分立、重大资产重组以及公司上市、投融资税务规划和股权激励的设计,对股权与税务的整体规划有完整全面的独到理解和深刻把握,国内首创“股税同行”的理念,现专注在股权与税务的整体规划领域精耕细作,成果丰富。
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王俞人: 请问第一个案例,如果未来对赌失败,是否退税?
2019-04-01 14:24:35
13705160639
朱强律师|中银南京: 袁律是从税局转行到律师,我们一起在北京上过税务律师暑期学院,很佩服她的功底
2019-03-28 17:41:28
005
赵欣: 很佩服老师的功底,课程也打开了我很多思路
2019-03-28 15:11:15
004
杨海峰: 良心课件,没有保留,赞
2019-03-28 14:41:34
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xianaya: 大开眼界,受益匪浅
2019-03-28 14:35:07
18601021894
卞颖华: 内容很丰富,老师讲课的语速什么的也控制的好
2019-03-28 13:23:01
13756087677
于连升律师(法泰) 吉林长春: 资料咋给我
2018-12-09 11:50:38
    用户头像
    吾法吾天 : 您好,在电脑端网址http://www.wufawutian.com.cn/登录账号,在“我的课程”里学习时可以在视频右下侧下载课件资料
    2018-12-10 10:46:27
18910838746
赵高山: 听起来犹如源泉般轻快... 感谢平台的提供...
2018-06-20 09:27:29
13321881708
许恬律师: 实务与理论相结合,收获太大了
2018-06-09 20:20:00
18126248346
鱼bootboot: 课程干货满满哦
2018-04-27 11:13:20
新课预告
  1. 专题课
    道与术:刑辩律师如何看待和应对逮捕听证

    讲师:任鹏(北京云亭律师事务所)

    时间:5月20/22/29日 在线开课全集三讲

  2. 专题课
    不良资产处置实务|系列课

    讲师:王宏(北京市京师(深圳)律师事务所)

    时间:3月5日 4月20日 5月31日 在线开课全集三讲 预计8小时

  3. 特训营
    远堂资本学院—资本项目课程

    讲师:张远堂(北京盈科律师事务所 合伙人 高级经济师 )

    时间:2019年4月20日—21日

  4. 专题课
    法律检索之道

    讲师:林尧(浙江泽大律师事务所)

    时间:5月17日 星期五 18:30 在线开课

  5. 微课
    行政机关政府信息公开诉讼败诉原因分析及新《条例》的应对

    讲师:董宣鑫(省级人民政府智库成员)

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    时间:5月15日 星期三 18:30在线开课

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