纳税人的权利

（一） 知情权

1. 执法人员信息

2. 执法行为信息

（二） 陈述与申辩权

1. 陈述和审辩的时间点

2. 陈述和审辩的渠道

（三） 听证权

1. 听证程序的法律依据

2. 税务听证的程序要求

3. 违反听证程序的法律后果

（四） 税收法律救济权

1. 缴纳税款或提供担保

2. 行政复议

3. 行政诉讼

4. 行政复议和行政诉讼的主要差异

5. 税务处罚决定的行政救济途径

6. 行政诉讼程序

7. 行政诉讼效果

8. 行政诉讼的利弊分析

纳税人的义务

（一） 纳税人义务的分类

1. 抽象行政行为

2. 具体行政行为

（二） 纳税人义务与主观过错

（三） 纳税人义务与举证责任

（四） 税务违法行为的处理期限

1. 税务处理决定的期限

2. 税务处罚决定的行政处罚期限

税务执法行为的审查要点

（一） 适用法律

（二） 执法程序

1. 大审程序

2. 报批程序

3. 送达程序

4. 听证程序

（三） 职权依据

（四） 认定事实

接收询问与制作笔录的技巧

（一） 企业层面

（二） 员工个人层面

税务争议解决实例分析

（一）处罚决定书中的争点与抗辩思路

1.税务诉讼有用吗？取决于三个因素

2.税务诉讼到底是在争什么？

3.抗辩的重点

（二）出口退税抗辩经验分享

1.职权依据

2.认定事实

3.适用法律

4.执法程序

（三）二审体会分享

1.一审错在哪里？

2.认定事实的主体？

3.碰到回避争点的法官该怎么办？

4.法官基于相关性排除原告证据是否应当受到限制？

5.管你千军万马，认证横竖三句话？

6.确认违法判决中的公共利益应当明确，且为常人所能理解

附件

1. 《税收征管管理法》

2. 《行政处罚法》、《行政复议法》及实施条例

3. 国家税务总局相关规定文件