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专题课合同税务风险管理及策划思路
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平 台 价 : ¥99 298元
上线时间 : 2019年11月
课程时长 : 2小时17分钟
特色服务 : 1年学习期 | 案例解析 | 范本资料 | 配套资料
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课程介绍
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主要内容

目前税法中的大多数税种是由企业对外发生的经济交易行为而产生的,以流转税为例,其是以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。由于纳税人在经济交易中通过签订合同取得了实际的经济利益,从而满足了课税的要件。


合同与税法存在着交互作用,具体表现为税法会使用合同法的概念与术语、合同法概念在税法语境下的特定解释、合同法与税法之间存在协调的必要性等几个方面。以增值税为例,税法在判定纳税人交易模式是赊销、分期收款、抑或买断时,往往是依据销售合同中的具体约定进行判定的。因此,合同条款的设计选择对于企业事后税务处理的影响非常重大。


本课程拟结合法学理论、税收政策法规及典型案例对实务中企业在日常合同税务管理中的风险误区进行相关探讨与分析,并提出相关解决建议与应对策略。

合同税务风险管理及策划思路课程提纲

01
前言:你了解合同对税务管理的重要性吗?
02
合同在税务风险管理中的角色地位

一、合同是企业经济业务的起点

二、合同签订不当是引发税务风险的重要诱因

三、合同文本是税收执法定性的重要事实依据

四、合同是企业进行税务筹划的重要手段

五、合同界定是税务定性处理的基本前提

03
合同对于具体税种处理的影响

一、合同与增值税

二、合同与所得税

三、合同与房产税

四、合同与城镇土地使用税

五、合同与印花税

04
合同变更对于税务处理的影响
05
合同效力对于税法适用的影响

一、合同生效

二、合同无效

三、合同撤销

四、合同解除

06
定金、违约金的税务处理分析
07
合同税务策划中的常见操作误区
08
关于合同税务策划的思路建议
第1节 : 一:合同在税务管理中的角色地位 29分钟
第2节 : 二:合同对具体税务税种的影响 13分钟
第3节 : 三:合同变更对税法适用的影响 试学
第4节 : 四:合同效力对税法适用的影响 36分钟
第5节 : 四:违约金、定金等费用的税务处理 10分钟
第6节 : 五:利用合同进行纳税筹划的法律风险 13分钟
第7节 : 六:如何利用合同进行纳税筹划 26分钟
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讲师介绍
北京大成(广州)律师事务所 合伙人

北京大成(广州)律师事务所合伙人,广东财经大学税务干部进修学院兼职讲师。十五年的税收实务从业经历,曾在税务系统任职多年,熟悉税务机关内部运作规程,具有丰富的解决税企争议的实践经验。

在公司日常管理、资产重组等专项交易的架构设计与税收筹划安排等方面经验丰富,处理了大量重大、复杂的税法疑难事务,并成功代理了多起税务行政复议与诉讼案件,目前担任多家税务机关的常年法律顾问。

个人专著:

《合同之税—合同涉税法律疑难问题解析》(2014)

《公司运营与上市涉税难点指南-实务与案例》(2017)

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